近日，財政部官網公布《關于調整光伏等產品出口退稅政策的公告》，宣布自2026年4月1日起，取消光伏等產品增值稅出口退稅；自2026年4月1日起至2026年12月31日，將電池產品的增值稅出口退稅率由9%下調至6%，2027年1月1日起取消電池產品增值稅出口退稅。公告同時列出具體產品清單，其中光伏等產品涵蓋249項，電池產品包含22項。
輸血停止，光伏行業(yè)
業(yè)內人士表示，這一調整并非突然，而是行業(yè)政策導向的延續(xù)，也呼應了市場對“取消光伏退稅”的長期討論。此次政策調整有助于行業(yè)“反內卷”、清退老舊產能，破解低價怪圈，推動產業(yè)鏈健康發(fā)展。
過去數(shù)年，中國光伏行業(yè)出口退稅經歷“13%→9%→0”的“急剎車”式調整，被業(yè)內稱為“連砍三刀”，背后折射出行業(yè)發(fā)展邏輯的深刻轉變。這三次調整呈現(xiàn)政策從“扶上馬”到“控速度”再到“促轉型”的遞進邏輯。13%退稅曾是光伏搶占全球市場的重要助推器;下調至9%則是試探性調控，倒逼企業(yè)擺脫補貼依賴、聚焦技術與品牌升級;退稅歸零更是行業(yè)分水嶺，標志著“退稅補貼時代”落幕。紅利消退后，市場競爭回歸實力比拼：低效、依賴價格戰(zhàn)的企業(yè)將首當其沖，具備技術壁壘、海外渠道的優(yōu)質企業(yè)則有望在洗牌中搶占份額，推動資源向優(yōu)質產能集中。
中國光伏行業(yè)協(xié)會發(fā)文稱，適時降稅或取消退稅，有助于國外市場價格理性回歸、降低貿易摩擦風險，同時緩解財政負擔、優(yōu)化資源配置。此前退稅率從13%降至9%已起到警示效果，企業(yè)低價搶單減少，競爭秩序有所改善。光伏行業(yè)專家補充，國家2024年就有取消退稅意向，當時協(xié)會建議分步實施以警示企業(yè);2025年底他曾建議暫緩取消剩余9個點退稅，因前期降稅見效、部分企業(yè)仍微利運行。此次政策落地，標志行業(yè)“反內卷”進入實質階段。
此次政策調整涉及的電池產品清單包括鋰的原電池及原電池組、鋰離子蓄電池、全釩液流電池、鎳氫電池等22項產品。與光伏產品直接取消退稅不同，電池產品采用“9%→6%→0”的梯度式退坡路徑，2026年4月1日起退稅率降至6%，2027年1月1日起徹底取消，政策預留了一定過渡期。
本次調整是國家推進“反內卷”、防止“內卷外化”的具體舉措，與1月7日工信部等部門召開的動力和儲能電池行業(yè)座談會精神契合，座談會核心是規(guī)范產業(yè)競爭秩序。中信證券測算，政策預計影響2026年、2027年出口退稅金額約22億美元、66億美元。據(jù)行業(yè)數(shù)據(jù)，2025年1-11月我國鋰離子電池出口額約692億美元，同比增25.6%，預計全年760億美元;假設2026-2027年增速20%，對應出口額912億、1094億美元，退稅調整將直接影響對應年度退稅金額。
摩根士丹利提出，取消補貼是反內卷有效路徑之一。電池行業(yè)內卷不僅源于企業(yè)價格戰(zhàn)，更源于地方政府“產能競賽”——地產下行后，新能源項目成為地方保稅收、產值、就業(yè)的抓手。部分企業(yè)即便虧損，仍可通過退稅、地方補貼存活，產能無法出清，而取消退稅正切斷這一“輸血管”。
618億元退稅退場背后：涂料等配套企業(yè)需緊急避險
出口退稅取消絕非單純的政策層面調整，更標志著光伏、電池行業(yè)發(fā)展邏輯的根本性重塑，其影響已深度滲透至企業(yè)經營、全產業(yè)鏈格局乃至普通消費者權益等多個維度。從數(shù)據(jù)維度看，2025年前11個月中國光伏和電池產品出口總額達960億美元，按9%退稅率測算，對應退稅金額約87億美元（折合人民幣618億元）。盡管這一規(guī)模僅占全國出口退稅總額的3.2%，但考量到兩大行業(yè)在制造業(yè)轉型升級中的戰(zhàn)略支柱地位，此次政策調整的象征意義與產業(yè)導向價值，遠超出財政層面的直接影響。
而隨著政策調整的蝴蝶效應逐步顯現(xiàn)，光伏、電池產業(yè)鏈全環(huán)節(jié)的連鎖沖擊也將接踵而來。作為光伏、電池產業(yè)的核心配套領域，涂料廣泛應用于兩大產業(yè)的組件外殼、支架、電池箱體等關鍵部件，承擔防腐、耐候、絕緣等核心功能，其市場需求與兩大產業(yè)的產能規(guī)模、投產節(jié)奏及產品升級趨勢高度綁定，因此光伏、電池行業(yè)的洗牌將直接牽動涂料化工行業(yè)的需求規(guī)模、產品結構與客戶結構，其中需求端的“兩極分化”特征尤為顯著——大批中小光伏、電池企業(yè)的出清將直接導致中低端涂料需求收縮，而頭部企業(yè)的擴產與海外布局則將催生高耐候、環(huán)保低VOC等高端專用涂料需求，這部分需求也將快速擴張，成為涂料行業(yè)新的增長引擎。
伴隨需求結構的調整，涂料化工行業(yè)的客戶結構也將向頭部集中，倒逼涂料企業(yè)摒棄此前分散服務中小客戶的模式，轉向與光伏、電池等多個下游領域龍頭企業(yè)深度綁定的合作形態(tài)，這一轉變將進一步推動行業(yè)內部的分化整合，那些缺乏研發(fā)能力、無法適配高端需求的中小涂料企業(yè)將加速被市場淘汰，行業(yè)集中度隨之提升。也就是說，這場大洗牌對于涂料化工行業(yè)而言是挑戰(zhàn)與機遇并存，其核心價值在于打破行業(yè)此前依賴中低端需求的增長慣性，倒逼企業(yè)完成產品升級與技術創(chuàng)新，并實現(xiàn)向高端材料解決方案提供商的轉型，邁向高質量發(fā)展軌道。