史上最猛烈的稅務(wù)稽查“海嘯”橫掃深圳
不久前，深圳市市局稽查局風(fēng)控中心發(fā)布了《深圳“海嘯1號(hào)” 專(zhuān)案協(xié)查工作指引》，正式打響了第一波虛開(kāi)發(fā)票“海嘯”行動(dòng)。
據(jù)悉，這次海嘯1號(hào)，涉及到1020戶(hù)深圳企業(yè)大量虛開(kāi)專(zhuān)票，30750戶(hù)全國(guó)企業(yè)接受發(fā)票，其中廣東省內(nèi)有11000戶(hù)，涉案金額 420億，稅額 72億。
還有人爆料說(shuō)，本次行動(dòng)觸目驚心，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不止這個(gè)數(shù)字......
目前查處的是第一批，數(shù)量不詳。據(jù)說(shuō)，第二批是國(guó)慶之后公布查處。涉案案子大部分都是2013年至2014年。
稅務(wù)局“翻舊賬”一查到底
下面是稅務(wù)局“翻舊賬”的時(shí)間期限列表，僅供各位參考。
這家企業(yè)因涉稅問(wèn)題被罰50多萬(wàn)元
稅務(wù)稽查之嚴(yán)并不是空穴來(lái)風(fēng)，日前，商洛市國(guó)稅稽查局、地稅稽查局聯(lián)合查處一起涉稅大案，依法向所轄的陜西某有限公司追繳稅收收入2142195.59元，其中稅款1299108.11元，罰款512366.43元，滯納金330721.05元。
據(jù)悉，這家被罰50多萬(wàn)的企業(yè)，在2012年1月至2015年9月期間，采取不進(jìn)行納稅申報(bào)的手段，少繳增值稅274375.25元、營(yíng)業(yè)稅13697.04元、城市維護(hù)建設(shè)稅931.63元、印花稅77584.90元、城鎮(zhèn)土地使用稅30.30元、企業(yè)所得稅824942.44元;采取應(yīng)扣未扣稅款的手段，少繳個(gè)人所得稅107546.55元。2016年初，商洛市國(guó)稅稽查局、地稅稽查局經(jīng)過(guò)聯(lián)合選案，確定對(duì)該公司實(shí)施聯(lián)合進(jìn)戶(hù)檢查。隨后聯(lián)合制定了檢查工作實(shí)施方案，統(tǒng)一檢查時(shí)間、期限、步驟和程序，并抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干組成聯(lián)合檢查組，按照分工明確、權(quán)責(zé)清晰的原則，密切協(xié)作、共享信息，分別依據(jù)程序?qū)嵤z查，最終一致認(rèn)定該公司稅收違法事實(shí)。
萬(wàn)一納入稅收違法黑名單 很危險(xiǎn)
“能不能把我們從‘黑名單’里撤出來(lái)啊?不然我們換不了財(cái)務(wù)印章，做不了生意啊。”大連市國(guó)稅局第三稽查局日前接到某時(shí)裝公司負(fù)責(zé)人打來(lái)的電話(huà)，迫切詢(xún)問(wèn)能否將其從聯(lián)合懲戒“黑名單”中撤出。
稅收違法“黑名單”，是對(duì)達(dá)到一定涉案金額的偷稅和逃避追繳欠稅、騙取出口退稅、抗稅、虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票以及普通發(fā)票等8類(lèi)稅收違法案件向社會(huì)公布。這些案件的違法事實(shí)、法律依據(jù)、處理處罰情況不但會(huì)被曝光，就連違法當(dāng)事人的基本信息也會(huì)被一并公布，比如，企業(yè)法定代表人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人姓名，性別及身份證號(hào)碼，法人名稱(chēng)、社會(huì)信用代碼或納稅人識(shí)別號(hào)、注冊(cè)地址等信息，相關(guān)的中介機(jī)構(gòu)責(zé)任人也會(huì)被列入黑名單一并曝光。
上了黑名單出國(guó)可能都要麻煩了!當(dāng)事人在出境前未按照規(guī)定結(jié)清應(yīng)納稅款、滯納金或者提供納稅擔(dān)保的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以依據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》等有關(guān)規(guī)定，通知出入境管理機(jī)關(guān)阻止其出境。如果公司的稅款沒(méi)有繳納，出國(guó)都不行。所以說(shuō)這個(gè)黑名單，還真影響生活!
同時(shí)，稅務(wù)違規(guī)納入征信，以后貸款困難了!對(duì)公布的重大稅收違法案件信息，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以依據(jù)《征信業(yè)管理?xiàng)l例》等有關(guān)規(guī)定向征信機(jī)構(gòu)通報(bào)，供金融機(jī)構(gòu)融資授信參考使用，一個(gè)人因?yàn)樵谕刀愔?，?fù)有責(zé)任的話(huà)，以后貸款買(mǎi)房、買(mǎi)車(chē)，都會(huì)難度重重。
此外，稅收違法的企業(yè)還將被歸入高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)名錄，之前曾經(jīng)因?yàn)橥刀惒⒇?fù)有責(zé)任的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，以后辦稅可能處處受阻。更嚴(yán)重的事情是，還有可能被追究刑事責(zé)任。
當(dāng)然，“黑名單”也能修復(fù)，早在2016年4月，我國(guó)國(guó)稅總局建立健全了信用修復(fù)機(jī)制，但是信用修復(fù)機(jī)制規(guī)定，偷稅和逃避追繳欠稅的“黑名單”納稅人若能主動(dòng)繳清稅款、滯納金和罰款，經(jīng)實(shí)施檢查的稅務(wù)機(jī)關(guān)決定，可以從已公布“黑名單”中撤出;而對(duì)于其他嚴(yán)重涉稅違法行為，包括這家時(shí)裝公司這種非法取得虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的情況，必須等公告滿(mǎn)2年之后才能從“黑名單”撤出。
環(huán)保督察、安全大檢查、稅務(wù)稽查你最怕哪個(gè)?
先看環(huán)保督察，從2016年開(kāi)始，在河北省開(kāi)展試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，中央分4批對(duì)各省市黨委、政府開(kāi)展環(huán)保督察工作，實(shí)現(xiàn)了全國(guó)全覆蓋。執(zhí)法力度逐漸趨嚴(yán)，罰款從第一批的1.98億元上升至第四批的4.66億元，也即企業(yè)的環(huán)保問(wèn)題是即時(shí)處理的，不合法的企業(yè)或升級(jí)改造，安裝更新環(huán)保設(shè)施，或罰款，或停產(chǎn)，或取締，總之當(dāng)時(shí)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題當(dāng)時(shí)宣布解決，不會(huì)追究幾年以前的事。
再看安全大檢查，自今年7月份以來(lái)開(kāi)展的安全生產(chǎn)大檢查和隨后的綜合督查中，“真督實(shí)查”的鐵腕讓各地區(qū)、各行業(yè)領(lǐng)域、各企業(yè)的隱患和問(wèn)題無(wú)處藏身。這場(chǎng)由國(guó)務(wù)院安委會(huì)部署開(kāi)展的大檢查揪出了兩萬(wàn)多項(xiàng)重大隱患，關(guān)閉取締2.2萬(wàn)家企業(yè)。從大局來(lái)看，安全生產(chǎn)大檢查，為企業(yè)查出安全隱患，解決后顧之憂(yōu)，為企業(yè)員工提供安全保障，企業(yè)一旦被查出有重大隱患，或關(guān)閉或取締，對(duì)企業(yè)自身來(lái)說(shuō)，也是快刀斬亂麻，很難追究過(guò)往的不安全性，也不會(huì)因?yàn)檫^(guò)往的不安全而受到補(bǔ)罰。
所以說(shuō)，相對(duì)于環(huán)保督察、安全大檢查來(lái)說(shuō)，稅務(wù)稽查對(duì)平時(shí)財(cái)務(wù)管理不規(guī)范、偷稅、避稅、漏稅的企業(yè)是很致命的。稅收稽查既考驗(yàn)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的連續(xù)性，又考驗(yàn)企業(yè)流動(dòng)資金的邏輯性，還考驗(yàn)企業(yè)資金使用的合理性。有人想用虛開(kāi)發(fā)票進(jìn)行稅收違法活動(dòng)，比如收集火車(chē)票，以便做差旅報(bào)銷(xiāo)，萬(wàn)一被查出同一出發(fā)城市，同一天到不同的城市，這種情況就不合邏輯，會(huì)被質(zhì)疑，企業(yè)一旦被質(zhì)疑，則有可能追查成立以來(lái)的所有財(cái)務(wù)往來(lái)狀況，對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，非常致命!